各區（市）縣政府（管委會），市政府各部門，有關單位：
《成都市屬國有企業融資及擔保監督管理辦法》已經市政府同意，現印發你們，請認真貫徹執行。
成都市人民政府
2022年9月22日
成都市屬國有企業融資及擔保監督管理辦法
第一章總則
第一條 為依法履行出資人職責，建立完善以管資本為主的國有資產監管體制，規范市屬國有企業融資及擔保活動，更好落實國有資本保值增值責任，根據《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規規定，參照中央企業相關規定，結合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于由市國資委代表市政府履行出資人職責的國有獨資和國有控股企業（以下統稱市屬企業）。
市屬金融企業和主營業務為融資擔保、融資租賃、小額貸款、典當等的企業，融資及擔保活動遵循國家相關法律法規規定。
市屬企業上市公司融資及擔保活動，國家相關部門另有規定的，從其規定。
第三條 本辦法所稱融資主要包括：
（一）通過銀行貸款、信托、融資租賃等方式對外舉借債務；
（二）債券類融資；
（三）其他融資行為。
第四條本辦法所稱擔保是指市屬企業以自身信用或特定財產擔保債權人實現債權的行為。
第五條 市屬企業融資應遵循聚焦主業發展、嚴格融資程序、控制融資成本、防范融資風險、優化債務結構等原則；擔保應遵循量力而行、權責對等、風險可控等原則。
第二章融資及擔保監管職責
第六條 市國資委按照以管資本為主加強國有企業資產監管的原則，以強化監管、防范風險為重點，依法建立監督全面覆蓋、風險控制有力的融資及擔保監管體系，推動市屬企業融資及擔保活動全方面全過程監管，主要職責包括：
（一）指導和督促市屬企業建立健全融資及擔保管理制度，對市屬企業融資及擔保管理制度進行備案；
（二）完善市屬企業債務風險防控監管體系，建立健全資產負債率約束機制和債務風險監測預警機制，強化企業資產負債率和債務風險管控；
（三）審核市屬企業年度融資計劃和債券發行審核機構要求企業必須取得市國資委同意文書的債券類融資項目，對市屬企業年度擔保計劃進行備案管理；
（四）督促市屬企業嚴格執行國家金融監管政策，合法合規使用資金，如期償付債務本息，指導市屬企業防范化解債務風險；
（五）健全國有資產監管信息系統，對市屬企業融資及擔保信息進行監測、分析、管理和運用；
（六）完善市屬企業融資及擔保活動分析評價制度，對企業融資及擔保事項實施審計、后評價等監督管理；
（七）對市屬企業違規融資及擔保活動以及決策失誤依法進行追責；
（八）其他法定職責。
第七條 市國資委對市屬企業融資及擔保活動實行實時跟蹤、動態監管。市屬企業應按市國資委要求，按月報送融資事項情況統計，按季報送債務監測事項情況統計，每半年報送擔保事項情況統計。
第八條 市屬企業是本企業融資及擔保活動的決策主體、執行主體和責任主體，應當提升融資及擔保活動的組織實施和風險管控水平，主要職責包括：
（一）制定融資及擔保管理制度。融資及擔保管理制度要明確本企業融資及擔保活動管理機構和工作職責、融資決策事項、所屬企業融資權限、擔保、資金拆借等內容，構建“融入、使用、管理、償還”及風險防范一體的融資及擔保管理體系。市屬企業融資及擔保管理制度應報市國資委備案；
（二）制定年度融資及擔保計劃。年度融資計劃（包含本企業及下屬各級全資、控股企業融資活動）主要包括年度總融資規模、融資途徑、資金用途、年度償債計劃以及實施年度融資計劃對本企業債務結構、財務狀況影響等內容。年度擔保計劃主要包括擔保人、擔保金額、被擔保人等內容；
（三）加強融資決策管理。市屬企業融資事項按照方案提出、審查論證、審議決策、審批實施等步驟進行管理。根據企業發展戰略、投資計劃、項目建設周期、債務規模及結構、盈利能力、償債能力、資產質量等實際，充分考慮貨幣政策、利率水平和變化趨勢，擇優選擇融資方案，優化債務結構，控制融資成本；
（四）加強擔保事項管理。建立健全擔保盡職調查機制、風險評估和審核制度，根據擔保金額、被擔保人履約能力及生產經營和整體資信狀況等，評估擔保風險，合理決策擔保事項；
（五）加強融資及擔保風險管控。定期評估企業資金流動性風險，嚴守財務安全底線，加強債務風險預警，充分研判債務償還能力，及時采取有效措施化解償付風險。定期跟蹤核查擔保情況，嚴格防范代償風險；
（六）建立健全融資及擔保風險信息報告機制。在風險評估的基礎上，對預計無法按期足額支付的到期債務本息事項或擔保重大代償事項，應于債務到期日屆滿前1個月以上書面報告市國資委，不得瞞報、漏報、遲報。報告主要包括預計發生違約債務類別、債務人、債權人、債務期限、本息金額、擔保情況、風險發生原因、事態發展趨勢、可能造成的損失或影響、已采取或擬采取的應對措施等內容；
（七）建立健全融資及擔保計劃執行情況報告機制。定期統計分析本企業融資及擔保事項，按市國資委要求報送融資及擔保事項分析報告；
（八）完善資金效益提升機制。優化資金管理模式，推動資金在集團企業內部形成供需流轉，減少非必要外部融資，防止過度融資形成資金無效沉淀，提升企業資金效益；
（九）履行市屬企業出資人監管職責。加強所屬企業資產負債約束日常管理，防止有息負債、或有負債過度積累，確保資產負債率保持在合理水平，債務風險處于可控狀態；
（十）其他依法應承擔的職責。
第三章融資監督管理
第九條 市屬企業應按照發展戰略、主營業務經營規劃及財務狀況和償債能力編制年度融資計劃，并于每年1月10日前報市國資委。市國資委匯總審核后提交市政府審議。市屬企業應嚴格執行年度融資計劃，年內可根據實際情況進行一次調整。市屬企業調增年度融資計劃額度須向市國資委備案。
第十條 市屬企業應按聚焦主營業務發展原則，開展融資事項實施前評估，包括但不限于以下內容：
（一）企業生產經營、財務狀況和發展規劃；
（二）企業債務總額、債務結構、資產負債率及債務風險狀況；
（三）籌集資金的必要性及投放安排；
（四）籌集資金的規模和效益預測，對企業財務狀況和生產經營的影響，企業償債能力分析；
（五）融資成本控制措施及融資品種選擇方式；
（六）風險控制及應對措施。
第十一條 市屬企業應結合自身經營狀況、項目建設周期、現金流狀況、當期金融政策環境等因素制定融資方案。在制定過程中，嚴禁以下行為：
（一）以任何形式為地方政府及其部門舉借債務，或以任何形式產生以政府財政收入作為還款來源、增加政府隱性負債的融資行為；
（二）利用沒有收益的公益性資產、不具有合法合規產權的經營性資產開展抵（質）押貸款或發行信托、債券和資產證券化產品等融資業務；
（三）開展其他違反法律法規規定的融資業務。
第十二條 市屬企業融資決策應充分考慮融資渠道、融資規模、融資成本、風險控制、實施可行性及自身財務狀況等因素，合理決策融資事項，最大限度地控制融資風險。
第十三條 債券發行審核機構要求市屬企業必須取得市國資委同意文書的債券類融資項目，應報市國資委核準后實施。經市國資委核準的債券類融資項目發行完成后，市屬企業應每年向市國資委報告資金使用情況。同時，市國資委以不低于20%的比例，對市屬企業上報的資金使用情況進行核查并形成專項報告報市政府。
第十四條 債券發行審核機構要求市屬企業必須取得市國資委同意文書的債券類融資項目，應向市國資委報送下列文件資料：
（一）債券融資項目核準申請文件或報告文件；
（二）債券融資方案，包括但不限于以下內容：
1.債券注冊發行金額已列入企業年度融資計劃；
2.債券發行方式和融資對象；
3.擬注冊發行金額、期限、票面及綜合融資成本；
4.資金用途和投向；
5.債券還款資金來源及還款計劃；
6.債券擔保情況；
7.風險分析及應對方案（主要包括：發行不成功風險、利率波動風險、經營風險、兌付風險等）；
8.需專項說明的重大事項。
（三）企業章程規定的相關決議文件（股東會或董事會決議）；
（四）經審計的財務報告；
（五）律師事務所出具的法律意見書；
（六）市國資委要求提交的其他材料。
第十五條 除債券發行審核機構要求市屬企業必須取得市國資委同意文書的債券類融資項目外，市屬企業其他融資項目，由企業自主決策并實施。
第四章擔保及借款監督管理
第十六條 本辦法規定的擔保方式主要包括保證、抵押、質押等，也包括出具有擔保效力的共同借款合同、差額補足承諾、安慰承諾等支持性函件的隱性擔保，不包括房地產企業為購房人按揭貸款提供的階段性擔保。
第十七條 市屬企業擔保業務按年度計劃實施，年度擔保計劃隨企業年度融資計劃一并報送市國資委。擔保計劃年內可根據實際情況進行一次調整。市屬企業調增年度擔保計劃額度須向市國資委備案。
第十八條 市屬企業提供擔保須根據本企業財務承受能力合理確定擔保規模，除市政府研究確定的項目外，原則上總擔保規模不得超過集團企業最近一期經審計合并凈資產的40%，單戶企業擔保額不得超過本企業最近一期經審計凈資產的50%。
第十九條 市屬企業在總擔保規模內，可實施以下擔保事項：
（一）自主決定集團內部全資企業之間的擔保事項；
（二）原則上以出資比例為限對納入合并報表范圍的非上市控股企業和代管企業提供擔保，確需超股比擔保的，須集團企業董事會批準，同時，對超股比擔保額應由小股東或第三方通過抵押、質押等方式提供足額且有變現價值的反擔保；
（三）以出資比例為限決定是否為不納入合并報表范圍的參股企業提供擔保；
（四）為控股上市公司、少數股東含有員工持股計劃或股權基金的企業提供超股比擔保且無法取得反擔保的，須集團企業董事會批準后，在符合融資擔保監管等相關規定的前提下，采取向被擔保人依據代償風險程度收取合理擔保費用等方式防范代償風險。
第二十條 市屬企業不得向自然人、無股權關系的非法人組織、境外無股權關系的企業提供擔保。除市政府研究確定的項目外，市屬企業嚴禁對無股權關系的法人提供擔保。
第二十一條 市屬企業擔保業務應納入企業內部控制體系，對擔保業務進行分類管控，動態管理企業擔保事項，對有代償風險的擔保應及時采取資產保全等措施，減少擔保損失。
第二十二條 市屬企業應加強資金管理，控制資金風險，可實施以下借款事項：
（一）自主決定集團內部全資企業之間的借款事項；
（二）以出資比例為限對納入合并報表范圍的非上市控股企業和代管企業提供借款；
（三）以出資比例為限決定是否為不納入合并報表范圍的參股企業提供借款；
（四）為控股上市公司提供借款的，原則上按持股比例借款，確需超持股比例借款的，須集團企業董事會批準后執行。
第二十三條 市屬企業不得向自然人、無股權關系的非法人組織、境外無股權關系的企業借款；不得向連續三年及以上虧損且經營現金流為負等不具備持續經營能力的子企業、控股企業和參股企業提供借款；不得開展名為貿易實為對外提供資金的業務。除市政府研究確定的項目外，不得向無股權關系的法人借款。
第二十四條 市屬企業應加強借款和擔保事項管理。若債務人、被擔保人喪失或有可能喪失履行債務能力時，或提供反擔保的第三人喪失或有可能喪失擔保能力時，應及時采取必要的管控措施，有效控制借款和擔保風險。
第五章監督檢查與責任追究
第二十五條 市屬企業應于每年一季度末前，形成上一年度融資及擔保活動分析報告報市國資委。年度融資及擔保分析報告，包括但不限于以下內容：
（一）年度融資總體完成情況；
（二）融資方式、債務結構、債務期限等分析；
（三）綜合融資成本率及變動分析；
（四）融資資金用途及缺口分析；
（五）擔保事項分析；
（六）存在的主要問題及建議。
第二十六條 市屬企業應對擔保事項進行全面排查，對集團外無股權關系的法人的擔保（市政府研究確定的項目除外）和對控股企業、參股企業超過出資比例的擔保，以及擔保規模占比超過規定比例的，應當限期整改，原則上四年內完成整改；對因劃出集團或股權處置形成的無股權關系的擔保或超出資比例、超規模的擔保，應在三年內完成整改。
第二十七條 市屬企業執行本辦法的情況、市國資委對市屬企業融資及擔保活動檢查結果和企業整改結果等，作為考核指標納入企業經營業績考核和企業領導人員評價范疇。
第二十八條 市屬企業應對所有上報材料的真實性負責。企業以拆分項目、提供虛假材料等不正當手段取得核準文件的，由市國資委撤銷對該項目的核準，并追究相關人員責任。
第二十九條 市屬企業未履行或未正確履行融資及擔保活動管理職責，不按“三重一大”決策規定進行決策、對風險提示不予重視或存在違反本辦法規定的其他行為，未造成國有資產損失的，市國資委予以通報批評并責令其限期整改；造成國有資產損失或其他嚴重后果的，依照相關規定予以處理；構成犯罪的依法移交司法機關追究刑事責任。
第六章附則
第三十條 本辦法由市國資委承擔具體解釋工作。
第三十一條 各區（市）縣政府（管委會）可參照本辦法研究制定對所出資企業的融資及擔保監督管理規定。
第三十二條 本辦法自2022年9月23日起施行，有效期5年。我市關于市屬企業融資及擔保監督管理其他規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。
